這篇其實是老生常談,略嫌多餘,

但先前有遇過報稅時還搞不清楚 state income tax 和 federal income tax 的網友,決定寫清楚給大家看.....

1.     income tax return  所得稅申報

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evan47 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

Q1. 可以不要報稅嗎?

A: 領有所得的人都應該報稅 (憲法說人民有納稅的義務),但若所得低於免稅額,可以不用申報。同樣的如果有多繳稅,你也有領回溢繳稅款的權利。

Q2. 我錯過了今年的報稅,還可以報嗎?

A: 報稅不嫌晚,錯過當年度的報稅期間還是可以報稅喔,美國政府允許補報前3年度的稅,ex: 2008年的所得 (20094月中前要報稅),最晚在20124月中前要完成報稅的動作。

 

Q3. 聯邦所得稅、州與地方所得稅是什麼? 哪裡找的到?
A: 聯邦所得稅 Federal income tax, 州所得稅 State income tax 和地方所得稅 Local income tax 是美國聯邦政府、各州政府及你打工所在地方政府扣的所得稅 (呀...一隻羊要剝三層皮),不一定每種所得稅都會被扣,可以在 W-2 的box2, box 17 和box 19分別找到。

Q4. 州所得稅怎麼申報?

A: 美國各州所得稅申報表格與規定均不同,而且我沒有申報州所得稅經驗,很抱歉無法提供大家州所得稅的申報方式。

Q5. 申報聯邦所得稅後,我一定拿的到退稅嗎?

A: 通常可以,但如果雇主沒有代為預扣聯邦所得稅,就可能需要補繳稅。

 

Q6. 我可以拿回已繳的聯邦所得稅「全額」嗎?

A: 如果所得低於免稅額 (exemption),當然可以;若是超過,就只能退回部分。

 

Q7. 為什麼朋友領的退稅比我多?

A: (1) 如果兩人是同公司,有可能朋友的所得比你多;

  (2) 若不同公司,這是因為每個雇主預扣所得稅的比例不同,可能朋友的雇主幫他預扣了較多的所得稅。

 

Q8. 我一定要自己申報所得稅嗎?

A: 不一定,可以請退稅公司代辦或自己申報,但是退稅公司會從退稅中酌收手續費。

 

Q9. 要去哪裡找退稅代辦公司?

A: 不是打廣告,但是我只知道Taxback.com

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美國打工遊學申報聯邦所得稅的 W & H

WHY
為什麼要申報聯邦所得稅?

因為領有美國公司支付給你的薪資,依法必須在該稅務年度(tax year) 結束後,申報所得稅。

 

WHO-誰需要報稅?

領有美國公司所支付薪資的人,這裡特指參加美國打工遊學的學員們。

 

WHEN-什麼時候要申報美國聯邦所得稅?

每年報稅截止時間略有異動,大約是在4月15日截止。

美國稅務年度是從11到同年1231,聯邦所得稅申報期間是隔年的1月到4月中,每年截止日期可能因美國國定假日而略有調整。Ex: 2012年暑假前往美國打工遊學的學員們,需在2013415日前申報 (因為台灣位於美國境外,請務必於截止日期前將文件「寄達」美國。)

(註:美國IRS大約會在年初更新各年度報稅表格與相關規定,請密切注意)

 

WHICH-我(此僅指打工遊學學員) 要用哪一種報稅表?

Form 1040NR-EZ (表格中央標題為U.S. Income Tax Return for Certain Nonresident Aliens With No Dependents)

 

WHICH-要用哪一年的Form 1040NR-EZ來報稅?

請依自己領取所得的年份選擇適合的報稅表格。Ex: 2012年暑假去美國的學員 (2012賺的$$)2013年初要報稅,請使用右上角有2012字樣的 Form 1040NR-EZ,依此類推

 

WHAT-報稅要準備什麼?

Form 1040NR-EZ (報稅表格), Form W-2 (扣繳憑單), SSN (社會安全碼), 英譯姓名 (請見護照)與地址

 

WHERE 要去哪裡下載1040NR-EZ報稅表格?

http://www.irs.gov/Forms-&-Pubs   搜尋 1040NR-EZ (請看清楚報稅表格的年分)

 

WHERE 填好的1040NR-EZ報稅表要寄去哪裡?

Department of the Treasury

Internal Revenue Service

Austin, TX 73301-0215

U.S.A.

註:若有異動,請以美國官方報稅說明提供之地址為準。

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正名:

U.S. Income Tax Return 指的是美國所得稅申報單。

填報稅表這事,很多打工遊學學員習慣稱之為「退稅」,其實應正名為「報稅」。

「報稅」是指因工作獲得所得,依法必須申報所得稅;
而「退稅」是指雇主從你的薪資中預扣所得稅,
經申報所得稅後,美國政府將你溢繳的所得稅退還給申報人。

並非所有人都可以領到退稅,有的人甚至可能需要繳稅。有報稅並不代表一定會取得退稅喔!

 

能領到退稅的前提:

1.     雇主有幫你預扣聯邦所得稅 &

2.     預扣的聯邦所得稅額實際應支付的聯邦所得稅額

 

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很久沒有更新部落格了,去年忘記把報稅教學檔案放上來。

在這裡補上連結 (因為MSN帳號被盜,所以多放幾個地方):

http://ppt.cc/Lyol    (google 雲端硬碟)

http://ppt.cc/K1a0    (MSN的Skydrive)


P.S. 就算你去年忘記報稅,2011年的所得還是要用2011年的報稅表阿

 

 

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下方連結就是2010年美國打工遊學的所得稅申報教學。
2010年參加美國打工遊學的學員們,歡迎自行取用。

今年要特別注意的是,申報截止日期改為2011/04/18

http://ppt.cc/Ksb-   (google 雲端硬碟)

http://ppt.cc/qX~r   (MSN的Skydrive)

http://0rz.tw/9qdFF   (MSN的Skydrive)

(2013.02.20 update: 因為MSN帳號被盜,所以多放很多地方)

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以下各國或各地區居民名稱,未特別解釋者請依一般複數型加 “s” 變化,以 "-ese"結尾者,均為單複數同型。

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以下各國或各地區居民名稱,未特別解釋者請依一般複數型加 “s” 變化

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以下各國或各地區居民名稱,未特別解釋者請依一般複數型加 “s” 變化

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以下各國或各地區居民名稱,未特別解釋者請依一般複數型加 “s” 變化

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